证监会将严查CPA违法违规买卖客户股票
近日,证监会会计部发文防范注册会计师违法违规买卖客户股票行为,要求各会计师事务所在2010年4月29日之前将自查报告及相关防范措施书面报送证监会。
该通知要求,各会计师事务所应当从以下三方面采取措施:
1、认真组织全体员工学习《证券法》等法律法规,加强独立性和相关职业道德规范要求的培训教育,提高员工的法律意识和职业道德水平;
2、对现行的相关内部控制制度进行梳理,查堵漏洞,建立健全独立性和职业道德规范方面的制度,并切实督促、检查、处理,确保有效执行;
3、对所有在职员工及其直系亲属买卖股票情况进行自查,重点关注是否存在违法违规买卖客户股票的情况,并及时上报和整改;
文件强调,证监会将随时跟踪各会计师事务所及注册会计师的独立性问题,并列入每年现场检查的重点,发现一起,查处一起,处罚从重从严,绝不姑息。要求各会计师事务所及相关注册会计师能够严守职业道德规范,提高法律意识,共同促进我国注册会计师行业的稳定健康发展。
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专业知识水平考试:
考试内容以管理会计师(中级)教材:
《风险管理》、
《绩效管理》、
《决策分析》、
《责任会计》为主,此外还包括:
管理会计职业道德、
《中国总会计师(CFO)能力框架》和
《中国管理会计职业能力框架》
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包括简答题、考试案例指导及问答和管理会计案例撰写。